আজকাল ওয়েবডেস্ক: অনেক বেতনভোগী কর্মচারীর জন্য, চাকরি পরিবর্তনের পর ইপিএফ তোলাটা সহজলভ্য মনে হয়। ঠিক যখন আপনার প্রয়োজন হতে পারে, তখনই এটি এককালীন একটি বড় অঙ্কের টাকা হিসেবে পাওয়া যায়। কিন্তু যা একটি সাধারণ উত্তোলন বলে মনে হয়, তা কর দেওয়ার সময় নীরবে একটি ব্যয়বহুল ভুল হয়ে উঠতে পারে।
সম্প্রতি রেডিটের একটি পোস্ট এই বিষয়টি সামনে এনেছে, যেখানে একজন রেডিট ব্যবহারকারী দাবি করেছেন যে একটানা পাঁচ বছর চাকরি করার আগে ৫ লক্ষ টাকা ইপিএফ তুললে প্রায় দেড় লক্ষ টাকা কর দিতে হতে পারে।
কেন সময়ের আগে ইপিএফ তোলা ব্যয়বহুল হতে পারে
ব্যবহারকারী উল্লেখ করেছেন যে- বেশিরভাগ পেশাজীবী, বিশেষ করে আইটি সেক্টরে, প্রতি দুই থেকে তিন বছর পর পর চাকরি পরিবর্তন করেন। এর ফলে প্রায়শই একই দ্বিধা তৈরি হয় - ইপিএফ ব্যালেন্স তুলে নেবেন নাকি স্থানান্তর করবেন।
ব্যবহারকারী যেমন লিখেছেন, “বেশিরভাগ ভারতীয় আইটি কর্মী প্রতি ২-৩ বছর পর পর চাকরি পরিবর্তন করেন এবং প্রশ্নটি সবসময় আসে — আমি কি আমার ইপিএফ ব্যালেন্স তুলে নেব নাকি নতুন নিয়োগকর্তার কাছে স্থানান্তর করব?”
যদিও অনেকেই মনে করেন যে ইপিএফ থেকে টাকা তুললে প্রযোজ্য আয়কর স্ল্যাব অনুযায়ী কর ধার্য করা হয়, পোস্টটিতে যুক্তি দেওয়া হয়েছে যে এর প্রকৃত কর প্রভাব আরও জটিল।
ব্যবহারকারী বলেছেন, “অনলাইনে সাধারণত যে উত্তরটি দেওয়া হয় তা হলো ‘টাকা তোলার উপর আপনার স্ল্যাব রেট অনুযায়ী কর ধার্য করা হয়।’ এই উত্তরটি ভুল। আসল হিসাবটা আরও জটিল।”
৫ লক্ষ টাকার উদাহরণটির বিশ্লেষণ
পোস্টটি অনুসারে, তিন বছরে জমা হওয়া ৫ লক্ষ টাকার একটি সাধারণ ইপিএফ ব্যালেন্সে কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয়ের দেওয়া অর্থ এবং উভয় অংশের উপর অর্জিত সুদ অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। তবে, একটানা পাঁচ বছরের চাকরি পূর্ণ হওয়ার আগে যদি টাকা তোলা হয়, তাহলে কর বিধি অনুযায়ী ইপিএফ-টিকে এমনভাবে গণ্য করা হয় যেন এটি কখনও একটি স্বীকৃত প্রভিডেন্ট ফান্ড ছিল না।
এর ফলে প্রতিটি উপাদানের উপর কর ধার্য হওয়ার পদ্ধতিতে পরিবর্তন আসে।
রেডিট ব্যবহারকারী ব্যাখ্যা করেছেন, “একটানা ৫ বছরের চাকরির আগে টাকা তুললে চতুর্থ তফসিলের ৯ নং নিয়ম অনুযায়ী ফান্ডটিকে এমনভাবে গণ্য করা হয় যেন এটি কখনও একটি স্বীকৃত পিএফ ছিল না।”
কর কীভাবে গণনা করা হয়
এইসব ক্ষেত্রে, নিয়োগকর্তার অবদান এবং তার উপর অর্জিত সুদকে বেতন হিসাবে কর ধার্য করা হয়। কর্মচারীর অবদানের উপর অর্জিত সুদকে “অন্যান্য উৎস থেকে আয়” এর অধীনে কর ধার্য করা হয়।
এখানে আরও একটি বিষয় আছে। ইপিএফ-এ অবদানের ওপর ভিত্তি করে ধারা 80C-এর অধীনে পূর্বে দাবি করা যেকোনও কর সুবিধা বাতিল করা হয় এবং তা পুনরায় আয়ের সাথে যুক্ত করা হয়।
ব্যবহারকারী এই প্রভাবের একটি হিসাব দিয়ে বলেন, “মোট অতিরিক্ত করের পরিমাণ: ১.৫৬ লক্ষ টাকা।”
টিডিএস কেন সম্পূর্ণ চিত্রটি তুলে ধরে না?
অনেকেই মনে করেন যে, টাকা উত্তোলনের সময় উৎসে কর ছাড় হিসেবে যে অর্থ কেটে নেওয়া হয়, তাতেই তাদের সম্পূর্ণ কর দায় মিটে যায়। কিন্তু এই ধারণাটি সর্বদা সঠিক নয়।
পোস্টটিতে যেমনটি উল্লেখ করা হয়েছে: “ধারা ১৯২এ অনুযায়ী, উত্তোলনের সময় টিডিএস হিসেবে মাত্র ১০ শতাংশ অর্থ কেটে নেওয়া হয়স, অর্থাৎ ৫ লক্ষ টাকার স্থিতি থেকে মাত্র ৫০,০০০ টাকা। অবশিষ্ট ১.০৬ লক্ষ টাকার বোঝা আপনার ওপর এসে পড়ে তখন, যখন আপনি আপনার আয়কর রিটার্ন জমা দেন।”
এর অর্থ হল, করের চূড়ান্ত বোঝাটি প্রায়শই পরবর্তী সময়ে একটি অপ্রত্যাশিত ধাক্কা হিসেবে সামনে আসে, ক্ষেত্রবিশেষে বিলম্বে কর পরিশোধের কারণে এর সাথে অতিরিক্ত সুদও যুক্ত হতে পারে।
কোন বিকল্পটি অধিক বুদ্ধিদীপ্ত?
টাকা উত্তোলন না করে, চাকরি পরিবর্তনের সময় ইপিএফ-এর স্থিতি স্থানান্তর করার পরামর্শ দিয়েছেন ওই ব্যবহারকারী।
পোস্টটিতে বলা হয়েছে: “এর সঠিক সমাধান হল ‘ফর্ম ১৩’ ব্যবহার করা, ‘ফর্ম ১৯’ নয়। ‘ইউনিফাইড মেম্বার পোর্টাল’-এর মাধ্যমে নতুন নিয়োগকর্তার ইপিএফ অ্যাকাউন্টে টাকা স্থানান্তর করাটা কোনো করযোগ্য ঘটনা হিসেবে গণ্য হয় না, তাছাড়া এর ফলে আপনার ৫ বছরের ধারাবাহিক চাকরির মেয়াদ গণনাও অব্যাহত থাকে।”
একবার চাকরির মোট মেয়াদ পাঁচ বছর অতিক্রম করে গেলে, প্রচলিত নিয়ম অনুযায়ী ইপিএফ থেকে উত্তোলিত সম্পূর্ণ অর্থই করমুক্ত হয়ে যায়।
একটি শিক্ষা যা অনেকেই দেরিতে লাভ করেন
ব্যবহারকারী জানিয়েছেন যে, একটি বাস্তব অভিজ্ঞতার মাধ্যমেই তিনি এই গুরুত্বপূর্ণ বিষয়টি সম্পর্কে জানতে পারেন। পোস্টটিতে লেখা ছিল: “আমি আমার এক বন্ধুর কাছ থেকে এই বিষয়টি শিখেছি; সে ইপিএফ থেকে টাকা উত্তোলন করেছিল এবং তার ১৮ মাস পরেই একটি কর নোটিশ পেয়েছিল।”
এর মূল শিক্ষাটি অত্যন্ত সহজ। যদিও সময়ের আগেই টাকা তোলা আপাতদৃষ্টিতে সুবিধাজনক মনে হতে পারে, কিন্তু এর সঙ্গে লুকিয়ে থাকতে পারে কর সংক্রান্ত অপ্রত্যাশিত খরচ বা দায়ভার। অনেক কর্মীর ক্ষেত্রেই—বিশেষ করে যারা ঘনঘন চাকরি পরিবর্তন করেন—টাকা উত্তোলন না করে ইপিএফ-এর স্থিতি স্থানান্তর করাটা তাদের দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয়ের ক্ষেত্রে এক বিশাল ইতিবাচক পার্থক্য গড়ে দিতে পারে।
