আজকাল ওয়েবডেস্ক: ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্প হল একগুচ্ছ আর্থিক স্কিম, যা কেন্দ্রীয় সরকার সাধারণ জনগণের- বিশেষ করে বিনিয়োগকারী এবং মধ্যবিত্ত থেকে নিম্নবিত্ত আয়ের গোষ্ঠীর- মধ্যে সঞ্চয়ের অভ্যাস গড়ে তুলতে চালু করেছে।
এই প্রকল্পগুলোর সুদের হার সরকার প্রতি ত্রৈমাসিকে (তিন মাস অন্তর) নির্ধারণ করে; উদাহরণস্বরূপ, বর্তমান ত্রৈমাসিক—অর্থাৎ ২০২৬ সালের জানুয়ারি থেকে মার্চ মাসের—সুদের হার ঘোষণা করা হয়েছিল ২০২৫ সালের ৩১ ডিসেম্বর।
এবার বুঝে নেওয়া যাক ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলো আসলে কী এবং সরকার ঠিক কোন মানদণ্ডের ভিত্তিতে এগুলোর সুদের হার নির্ধারণ করে থাকে।
ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্প কী?
সঞ্চয় প্রকল্পগুলো অত্যন্ত জনপ্রিয়, কারণ এগুলো কেবল ব্যাঙ্ক ফিক্সড ডিপোজিট বা স্থায়ী আমানতের তুলনায় সাধারণত বেশি হারে মুনাফা বা রিটার্ন প্রদান করেই ক্ষান্ত হয় না, বরং এগুলোর সঙ্গে থাকে সরকারের নিশ্চিৎ নিশ্চয়তা এবং কর ছাড়ের সুবিধাও।
২০১৬ সাল থেকে অর্থ মন্ত্রক ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলোর সুদের হার প্রতি ত্রৈমাসিক ভিত্তিতে পর্যালোচনা করে আসছে। বিভিন্ন ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পের অধীনে সংগৃহীত সমস্ত আমানত 'জাতীয় ক্ষুদ্র সঞ্চয় তহবিল' -এ জমা করা হয়। এই তহবিলে জমা হওয়া অর্থ কেন্দ্রীয় সরকার তার 'রাজস্ব ঘাটতি' মেটানোর কাজে ব্যবহার করে থাকে।
ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলোর মূল বৈশিষ্ট্য কী কী?
• ঝুঁকি অত্যন্ত কম (ভারত সরকারের প্রত্যক্ষ নিশ্চয়তা বা সমর্থন থাকায়)
• সুদের হার নির্দিষ্ট এবং আকর্ষণীয় (প্রতি ত্রৈমাসিকে পর্যালোচনা করা হয়)
• দেশের সকল নাগরিকের জন্য উন্মুক্ত ও সহজলভ্য
• নির্দিষ্ট কিছু প্রকল্পের ক্ষেত্রে 'আয়কর আইনের ৮০সি ধারা'-এর অধীনে কর ছাড়ের সুবিধা
• দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয় এবং আর্থিক অন্তর্ভুক্তির প্রসার ঘটায়
ভারতে কী কী ধরণের সঞ্চয় প্রকল্প প্রচলিত আছে?
ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলোকে মূলত কয়েকটি শ্রেণীতে ভাগ করা যায়: পোস্ট অফিসের আমানত প্রকল্পসমূহ, সঞ্চয়পত্র বা সার্টিফিকেট এবং সামাজিক নিরাপত্তা প্রকল্পসমূহ।
পোস্ট অফিসের আমানত প্রকল্পসমূহ: এই স্কিমের আওতায় রয়েছে সাধারণ সঞ্চয়ী আমানত (Savings Deposit), পুনরাবৃত্ত আমানত বা রিকারিং ডিপোজিট (RD), ১, ২, ৩ এবং ৫ বছর মেয়াদী স্থায়ী আমানত (Time Deposit), এবং মাসিক আয় প্রকল্প (Monthly Income Account)।
বর্তমানে, ৩ বছর মেয়াদী আমানতের ক্ষেত্রে সুদের হার বার্ষিক ৭.১ শতাংশ এবং ১ বছর মেয়াদী আমানতের ক্ষেত্রে ৬.৯ শতাংশ। সাধারণ সঞ্চয়ী হিসাবে বর্তমানে বার্ষিক ৪ শতাংশ হারে সুদ প্রদান করা হয়; এই হিসাবটি ন্যূনতম প্রাথমিক বিনিয়োগের মাধ্যমে এককভাবে অথবা যৌথভাবে খোলা যেতে পারে।
পুনরাবৃত্ত আমানত বা রেকারিং ডিপোজিট-এর ক্ষেত্রে ৫ বছর মেয়াদের জন্য সুদের হার নির্ধারিত রয়েছে ৬.৭ শতাংশ। অন্যদিকে, 'মাসিক আয় প্রকল্প' হল একটি স্বল্প-ঝুঁকিপূর্ণ বিনিয়োগের মাধ্যম, যেখানে বর্তমানে ৭.৪০ শতাংশ হারে সুদ প্রদান করা হয়।
সঞ্চয়পত্র: ‘ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেট’ (NSC) এবং ‘কিষাণ বিকাশ পত্র’ হল দুই ধরণের সঞ্চয়পত্র। ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেটের ক্ষেত্রে ৫ বছর মেয়াদ পূর্ণ হওয়ার পর বার্ষিক ৭.৭ শতাংশ হারে সুদ প্রদান করা হয়। অর্জিত সুদ প্রতি বছর স্বয়ংক্রিয়ভাবেই এই প্রকল্পে পুনরায় বিনিয়োগ করা হয়। আয়কর আইনের ৮০সি ধারার অধীনে এই NSC-তে বিনিয়োগের মাধ্যমে কর সাশ্রয়ের সুবিধাও পাওয়া যায়। অন্যদিকে, ‘কিষাণ বিকাশ পত্র’ সবার জন্য উন্মুক্ত এবং এতে বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি হারে ৭.৫ শতাংশ সুদ বা রিটার্ন পাওয়া যায়। এতে বিনিয়োগের ন্যূনতম পরিমাণ হলো ১,০০০ টাকা; তবে বিনিয়োগের কোনো সর্বোচ্চ সীমা নেই।
৫-বছর মেয়াদী 'সিনিয়র সিটিজেন সেভিংস অ্যাকাউন্ট' (Senior Citizen Savings Account) সেইসব ব্যক্তিরা খুলতে পারেন যাদের বয়স ৬০ বছরের বেশি। এই অ্যাকাউন্টে বার্ষিক ৮.২ শতাংশ হারে সুদ দেওয়া হয়, যা প্রতি তিন মাস অন্তর পরিশোধযোগ্য; এছাড়া এটা আয়কর আইনের ৮০সি ধারার অধীনে কর ছাড়ের সুবিধাও প্রদান করে।
ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলোর সর্বশেষ সুদের হার
সুকন্যা সমৃদ্ধি যোজনা -তে জমা: সুকন্যা সমৃদ্ধি যোজনার অধীনে জমাকৃত অর্থের ওপর সুদের হার ৮.২ শতাংশ।
সুকন্যা সমৃদ্ধি অ্যাকাউন্টটি ২০১৫ সালে 'বেটি বাঁচাও, বেটি পড়াও' অভিযানের অংশ হিসেবে শুধুমাত্র কন্যাসন্তানদের জন্য চালু করা হয়েছিল। ১০ বছরের কম বয়সী কোনও কন্যাসন্তানের নামে এই অ্যাকাউন্টটি খোলা যেতে পারে। এই প্রকল্পে বার্ষিক ৮.২ শতাংশ হারে নিশ্চিত রিটার্নের নিশ্চয়তা দেওয়া হয় এবং এটা আয়কর আইনের ৮০সি ধারার অধীনে কর ছাড়ের যোগ্য। অ্যাকাউন্ট খোলার তারিখ থেকে এই জমার মেয়াদ হল ২১ বছর এবং এক বছরে সর্বোচ্চ ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগ করা যেতে পারে।
পোস্ট অফিসের তিন-বছর মেয়াদী আমানত: তিন-বছর মেয়াদী আমানতের ওপর সুদের হার ৭.১% শতাংশ।
পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (PPF) এবং পোস্ট অফিসের সেভিংস আমানত: পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (PPF) এবং পোস্ট অফিসের সেভিংস আমানত প্রকল্পগুলোর সুদের হার যথাক্রমে ৭.১ শতাংশ এবং ৪ শতাংশ।
পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড হল অবসর গ্রহণের মতো দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্য অর্জনের জন্য একটি জনপ্রিয় সঞ্চয় মাধ্যম। এতে বছরে ৭.১ শতাংশ হারে সুদ দেওয়া হয় এবং এটি আয়কর আইনের ৮০সি ধারার অধীনে কর ছাড়ের সুবিধা প্রদান করে। ১৫ বছর পর অ্যাকাউন্টের মেয়াদ পূর্ণ হলে, এটাকে ফের ৫ বছর করে করে অনির্দিষ্টকালের জন্য বাড়িয়ে নেওয়া সম্ভব। মেয়াদ শেষে অর্থ তোলারর সময়, জমাকৃত মূলধন এবং অর্জিত সুদের ওপর কোনও কর ধার্য করা হয় না।
কিষাণ বিকাশ পত্র (Kisan Vikas Patra): কিষাণ বিকাশ পত্রে সুদের হার হবে ৭.৫ শতাংশ, এবং এতে করা বিনিয়োগ ১১৫ মাসের মধ্যে দ্বিগুণ হারে পরিপক্ক হবে।
ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেট (NSC): এই স্কিমে (NSC) সুদের হার হবে ৭.৭ শতাংশ।
মান্থলি ইনকাম স্কিম (Monthly Income Scheme): মান্থলি ইনকাম স্কিমের আওতায় বিনিয়োগকারীরা বার্ষিক ৭.৪ শতাংশ হারে সুদ পাবেন।
ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলোর সুদের হার যেভাবে হিসাব করা হয়
সরকারি সিদ্ধান্ত অনুযায়ী, ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্পগুলোর সুদের হারকে সম-মেয়াদের সরকারি সিকিউরিটি বা 'জি-সেক' (G-Sec)-এর হারের সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ করা হবে—তবে এর সঙ্গে একটি নির্দিষ্ট 'স্প্রেড' বা বাড়তি হার (mark-up) যুক্ত থাকবে। উদাহরণস্বরূপ, 'সিনিয়র সিটিজেনস সেভিংস স্কিম'-এর ক্ষেত্রে সুদের স্প্রেড হবে সম-মেয়াদের জি-সেক হারের চেয়ে ১ শতাংশ বেশি। মাধ্যমিক বাজারে জি-সেক-এর আয়ের (yields) সঙ্গে এই সুদের হারকে যুক্ত করার মূল যুক্তি হল, এটা সুদের হারের সামগ্রিক গতিপ্রকৃতির সঙ্গে সঙ্গতিপূর্ণ। কারণ, জি-সেক-এর আয়ের ওঠানামা মূলত সুদের হারের পরিবর্তন সংক্রান্ত প্রকৃত ও প্রত্যাশিত অর্থনৈতিক ঘটনাগুলোকেই প্রতিফলিত করে।